В соответствии с действующим законодательством, каждый, налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением недвижимого имущества.
Таким образом, каждый гражданин может вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Доход, который получает каждый работник, — это только 87% от того, что он зарабатывает, так как остальные 13 % работодатель (или иной налоговый агент) платит в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях гражданин может вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости (например, квартиры).
Как подсчитать вычет и налог к возврату
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой удержан налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов каждый гражданин может не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом получить больше, чем заплачено налогов нельзя. Например, 13% от 100 рублей, это 13 рублей. То есть можно получить 13 рублей, только если за предыдущий год 13 рублей уплачено в казну в счет налога. Если налог заплачен в меньшем размере, то и вернуть можно только то, что заплачено. Остаток суммы, подлежащей получению, переносится на следующий год.
Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 2 млн. рублей, вычет не может быть больше, а налог к возврату не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 260 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%.
Два способа получения вычета
Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычету работодателя (или иного налогового агента).
Для получения имущественного налогового вычета в налоговой инспекции нужно но окончании того года, за который необходимо вернуть налоги, подать в налоговую инспекцию налоговую декларацию 3-НДФЛ, заявление на вычет и некоторые другие документы. После проведения проверки налоговой инспекции, налог возвращается на расчетный счет заявителя.
Для получения имущественного налогового вычета у работодателя нужно предоставить работодателю заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, необходимо подать в налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет. Работодатель после получения уведомления выплачивает, не удерживая налог до конца календарного года.
К сожалению, при получении вычета у работодателя, работодатель будет выплачивать весь доход только после предоставления уведомления, а через налоговую инспекцию (по окончании года) можно вернуть налоги за весь год.
